ٹیکس اصلاحات کے بغیر پاکستان قابل عمل ریاست نہیں بن سکتا

یہ بڑے سٹیک ہولڈرز کے مفاد میں ہے کہ پاکستان میں جامع ٹیکس اصلاحات متعارف کرائی جائیں۔ موجودہ نظام ریاست کو امن وامان برقرار رکھنے کے اپنے بنیادی فرائض انجام دینے کے قابل بنانے کے لئے درکار وسائل کو متحرک کرنے سے قاصر ہے۔

ٹیکس کی وصولی کے بغیر ریاست زندہ نہیں رہ سکتی۔ پاکستان میں توانائی اور پانی کا بحران اس کے وجود کے لئے بھارت یا دوسرے حقیقی یا تصوراتی دشمنوں سے زیادہ خطرہ ہیں۔ اس کے باوجود پاکستان میں عوامی گفتگو، خاص طور پر ٹیلی ویژن چینلز پر بہت زیادہ توجہ شخصیات اور طاقت کی سیاست پر مرکوز ہے۔ ایک بڑی وجہ یہ ہے کہ نام نہاد اینکرز نے عوامی دانشوروں کی چادر اوڑھ لی ہے۔ ان کی شہرت نے انہیں طاقت دی ہے جس کا استعمال بعض لوگوں نے قسمت بنانے میں کیا ہے۔

کچھ کا انداز بہت اچھا ہے، لیکن وہ سیلف سنسرشپ کا استعمال کرتے ہیں یا بصورت دیگر ان کے مالکان کاروباری مفادات کی وجہ سے مجبور ہیں جو اشتہارات کی آمدنی اور درجہ بندی کو کسی بھی چیز سے اوپر رکھتے ہیں۔ اس نے حقیقی مسائل پر بحث کے لئے بہت کم گنجائش چھوڑی ہے جو لوگوں سے متعلق ہیں، مثلاً توانائی، پانی اور تعلیم۔ لیکن اُن سب کے لیے وسائل (خاص طور پر ٹیکسوں) کو متحرک کرنے کی ضرورت ہے اور پاکستان کو پہلے سے کہیں زیادہ ان کو متحرک کرنے کی ضرورت ہے کیونکہ یہ 1998ء کے بعد سے ملک کو درپیش بدترین معاشی بحران ہے۔ مین سٹریم میڈیا پر چینلز کے درمیان بریکنگ نیوز کی دوڑ اور سوشل میڈیا پر کلپس کا سب سے بڑا نقصان عوامی گفتگو کے معیار کو ہوا ہے جس کے ہمارے اجتماعی، سیاسی اور سماجی شعور پر سنگین اثرات مرتب ہوئے ہیں۔

عمران خان کی سیاست نے عوامی گفتگو کو مزید ثنائی اور قطبی (polarized) بنا دیا ہے۔ سچائی یہ ہے کہ میڈیا، سیاست یا اسٹیبلشمنٹ میں ایسے بہت کم ہیں جو پاکستان کے وجود کو لاحق بحرانوں کی پیچیدگی اور سنگینی کو سمجھتے ہیں۔ یہ سول ملٹری تناؤ یا بھارت یا افغانستان کی طرف سے سیکورٹی کے حقیقی خطرات کے بارے میں نہیں ہے۔ پاکستان کا نمبر ایک مسئلہ اس کی عسکری، سیاسی، کاروباری، میڈیا اور زمینی مقروض اشرافیہ کا فکری دیوالیہ پن اورکوتاہ اندیشی ہے۔ انہیں یہ سمجھنے کی ضرورت ہے کہ ان کے پاس دنیا میں کہیں بھی اتنا اچھا نہیں ہو سکتا ہے کیونکہ وہ مقابلہ کرنے کے قابل نہیں ہوں گے۔

اس لئے پاکستان کو ایک قابل عمل ریاست بنانا ان کے اعلیٰ ترین مفاد میں ہے۔ فی الحال، یہ ایک نیشنل سیکورٹی کی ریاست ہے جس نے اپنی جغرافیائی تزویراتی کا فائدہ نکالنے کی اپنی صلاحیت کو بہت بڑھا دیا ہے اور اشرافیہ کے طبقے کے اندر کشمکش کے نتیجے میں سست رفتاری کے ساتھ ٹوٹنے کی جانب گامزن ہے جبکہ تقریباً 78 فیصد آبادی، عالمی بینک کے مطابق، 5.5 ڈالر یومیہ آمدنی پر گزارا کر رہی ہےاور 40 فیصد گھرانے اعتدال سے لے کر شدید غذائی عدم تحفظ کا شکار ہیں۔

روایتی اشرافیہ کے مشترکہ مفادات

پاکستان میں کسی بھی حکومت نے ملکی وسائل کو متحرک کرنے اور ٹیکس نظام میں اصلاحات کے لئے سنجیدہ کوشش نہیں کی۔ فریقین ایسے دعوے کرتے ہیں جو زیادہ تر گمراہ کن ہوتے ہیں اور حقیقی تصویر کو چھپاتے ہیں۔ وجہ یہ ہے کہ یہ سب ایک ایسے نظام کا حصہ ہیں جو ریاستی وسائل کو لوٹنے میں پروان چڑھتا ہے اور یہ سب اس میں شامل ہیں۔ ملک ریاض کا کیس ظاہر کرتا ہے کہ طبقاتی مفادات کتنے جڑے ہوئے ہیں۔ میڈیا کو آڈیو ٹیپس نے ہلا کر رکھ دیا ہے جو مبینہ طور پر ملک ریاض کے عمران خان اور زرداری کے ساتھ قریبی روابط کی طرف اشارہ کرتے ہیں۔ ملک ریاض پاکستان کے امیر ترین افراد میں سے ایک ہیں اور بحریہ ٹاؤن کے مالک ہیں، جو پاکستان میں سب سے بڑی نجی ملکیتی رئیل اسٹیٹ ڈویلپمنٹ کمپنی ہے۔ ملک ریاض نے ایک کلرک کے طور پر آغاز کیا اور فوج کی مکمل حمایت سے کروڑ پتی رئیل اسٹیٹ ڈویلپر بن گیا۔ نواز شریف کے خاندان سے بھی ان کے قریبی تعلقات رہے ہیں۔

برطانیہ کی پولیس کی "گندی رقم" کی تحقیقات میں ایک تصفیہ کے بعد ان سے 190 ملین پائونڈ سے زیادہ کے اثاثے، بشمول لندن میں ہائیڈ پارک کی نظر کرنے والی 50 ملین پائونڈ کی حویلی کو ضبط کر لیا گیا۔ ملک ریاض نے یہ حویلی نواز شریف کے بیٹے حسن نواز سے 2016 میں 42.5 ملین پاؤنڈ میں خریدی تھی۔ ملک ریاض پاکستان کی حقیقی سیاسی معیشت کا ایک مائیکرو کاسم ہے جہاں تمام ریاستی ادارے اور بڑے سیاسی اداکار اپنے طبقاتی اور کارپوریٹ مفادات کے تحفظ کے لئے مل کر کام کرتے ہیں۔

The Military Inc

فوج نے 1977ء سے پاکستان پر بالواسطہ یا بلاواسطہ حکمرانی کی ہے اور اصل طاقت اسی کے پاس ہے۔ 1958ء میں پہلے مارشل لا نے بدعنوانی کے خاتمے کا وعدہ کیا، لیکن ایوب خان کے خاندان کے افراد کروڑ پتی بن جانے کے ساتھ ہی کرپشن کو ادارہ جاتی شکل دے دی گئی۔

اقوام متحدہ کے ترقیاتی پروگرام (یو این ڈی پی) کی ایک رپورٹ کے مطابق، ملٹری اسٹیبلشمنٹ پاکستان میں کاروباری اداروں کے سب سے بڑے گروپ کی مالک ہے۔ اس کے علاوہ یہ ملک کا سب سے بڑا شہری رئیل اسٹیٹ ڈویلپر اور مینجر ہے، جس میں عوامی منصوبوں کی تعمیر میں وسیع پیمانے پر شمولیت ہے۔ یہ افعال اکثر مسلح افواج کے سینئر اہلکاروں کو مراعات دیتے ہیں، اور صحت کی دیکھ بھال اور تعلیم سمیت وسیع خدمات کی فراہمی کو فوج کے درجے اور فائل کے قابل بناتے ہیں۔ درحقیقت، ملٹری اسٹیبلشمنٹ پاکستان کے سول گورننس اداروں کے کسی حد تک متوازی ڈھانچے کے طور پر ابھری ہے۔

پاکستان کی فوجی اسٹیبلشمنٹ بنیادی طور پر اپنی کاروباری سرگرمیاں دو اداروں کے ذریعے چلاتی ہے: فوجی فاؤنڈیشن (FF) اور آرمی ویلفیئر ٹرسٹ (AWF)۔ فوجی فاؤنڈیشن چار مکمل ملکیتی کمپنیوں اور 21 وابستہ کمپنیوں کا ایک مجموعہ ہے۔ یہ متنوع صنعتوں اور خدمات میں کام کرتی ہیں، جیسے کھاد، سیمنٹ، خوراک، بجلی کی پیداوار، گیس کی تلاش، مائع پیٹرولیم گیس (ایل پی جی) کی مارکیٹنگ اور تقسیم، میرین ٹرمینلز، مالیاتی خدمات، روزگار کی خدمات، اور سیکیورٹی خدمات۔

ان کمپنیوں کے اثاثوں کی مجموعی تخمینہ قیمت 2017 میں 443 بلین روپے تھی۔ ان اثاثوں میں ہر سال 13 فیصد سے زیادہ کی شرح سے، تیزی سے اضافہ ہوا ہے۔

2017ء میں، فوجی فاؤنڈیشن کا خالص منافع 33 بلین روپے تھا، جو ٹرن اوور پر 6 فیصد کی واپسی کے برابر تھا۔ ان منافعوں کا ایک تہائی حصہ فوجیوں اور ان کے خاندانوں کے لئے فلاحی سرگرمیوں کے لئے استعمال کیا جاتا ہے۔ اس کے علاوہ ملٹری اسٹیبلشمنٹ بحریہ اور شاہین جیسی فاؤنڈیشن چلاتی ہے۔ عسکری بینک، جو ملٹری اسٹیبلشمنٹ کی ملکیت ہے، فنانس تک رسائی کی سہولت فراہم کرتا ہے۔

یہ درمیانے درجے کا بینک ایڈوانسز پیش کرتا ہے جو کہ کل 284 بلین روپے ہیں، زیادہ تر فوجی فاؤنڈیشن کمپنیوں کو۔ صنعت کے ساتھ فنانس کے باہمی ربط نے ان اداروں کی مسابقتی برتری کو بڑھایا ہے۔

آرمی ویلفیئر ٹرسٹ، جو 1972ء میں تشکیل دیا گیا تھا، 18 کارپوریٹ اداروں کا مالک اور چلاتا ہے۔ اس کے پاس کل 30 ارب روپے کے اثاثے ہیں، اور سالانہ منافع 2 ارب روپے کی حد میں ہے۔ فی الحال، یہ تقریباً 25,000 ملازمتیں فراہم کرتا ہے۔ آرمی ویلفیئر ٹرسٹ نے اس بنیاد پر انکم ٹیکس میں چھوٹ مانگی ہے کہ یہ فلاحی خدمات فراہم کرنے والا ایک خیراتی ادارہ ہے۔

اپنے معاشی کردار کے لحاظ سے، ڈیفنس ہاؤسنگ اتھارٹیز (DHAs) فوجی فاؤنڈیشن یا آرمی ویلفیئر ٹرسٹ سے کہیں زیادہ بڑے ہیں۔ ڈیفنس ہاؤسنگ اتھارٹیز پاکستان کے آٹھ میٹروپولیٹن شہروں میں کام کرتی ہیں: کراچی، لاہور، اسلام آباد، راولپنڈی، بہاولپور، گوجرانوالہ، ملتان اور کوئٹہ۔

جب انگریزوں نے ہندوستان کو نوآبادیات بنایا تو انہوں نے بڑے شہروں کے اطراف میں چھاؤنی کے علاقے کم و بیش بنائے۔ برسوں کے دوران، شہری ترقی کی وجہ سے ان میں سے بہت سے چھاؤنی کے علاقے مرکزی طور پر واقع ہوئے ہیں۔

ان کے زیر کنٹرول بنیادی زمین، کچھ عرصے سے رہائشی اور تجارتی ترقی کے لئے استعمال ہوتی رہی ہے۔ اس طرح، کنٹونمنٹ کے علاقوں میں کم کثافت کی ترقی کی سرگرمیوں نے پاکستان کے بڑے شہروں میں مرکزی کاروباری اضلاع کے ابھرنے سے پہلے ہی خالی کر دیا ہے۔

کنٹونمنٹ بورڈز، ڈیفنس ہاؤسنگ اتھارٹیز کے مادر ادارے، دو اہم مراعات سے لطف اندوز ہوتے ہیں۔ سب سے پہلے، ان بورڈز کے قائم کردہ آؤٹ لیٹس کے ذریعے خوردہ فروخت 17 فیصد فیڈرل سیلز ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔ درحقیقت، DHA کے تمام رہائشی اس چھوٹ سے لطف اندوز ہوتے ہیں۔ واضح طور پر، یہ کنٹونمنٹ کے علاقوں سے باہر واقع خوردہ دکانوں کی فروخت اور منافع کو متاثر کرتا ہے۔ دوسرا، ڈی ایچ اے میں جمع ہونے والا پراپرٹی ٹیکس کنٹونمنٹ بورڈز کے لیے مختص کیا جاتا ہے، جو ان محصولات کو میونسپل یا صوبائی حکومتوں کے ساتھ شیئر نہیں کرتے۔ یہ معاملہ اس حقیقت کے باوجود ہے کہ میونسپل یا صوبائی حکومتیں DHAs کو بنیادی ڈھانچہ فراہم کرتی ہیں۔ اعدادوشمار کی کمی کی وجہ سے ان مراعات کے نتیجے میں ہونے والے محصولاتی نقصان کی مقدار درست نہیں کی گئی ہے۔

ڈی ایچ اے کے اندر تیار کی گئی رہائشی اراضی ابتدائی طور پر ممبران کے لئے مختص کی جاتی ہے، جن میں سے ایک بڑی تعداد فوج کے اعلیٰ اہلکاروں کی ہوتی ہے۔ عام طور پر افسر کیڈر میں۔ پلاٹ کا سائز آٹھ مرلہ (تقریباً 200 مربع گز) سے لے کر چار کنال (تقریباً 2,000 مربع گز) تک ہے۔ آج 10,000 ایکڑ سے زیادہ اراضی تیار کی گئی ہے۔ تاہم، DHAs میں نان کمیشنڈ اہلکاروں کے لیے کوئی بڑی کم لاگت ہاؤسنگ اسکیم نافذ نہیں کی گئی ہے۔

کیپٹل گین اور کرائے کی آمدنی (فرسودگی کا خالص) سالانہ بنیادوں پر جائیداد کی قیمت کے 11 فیصد کی شرح سے قدامت پسندی سے قدر کی جاتی ہے۔ لہذا، DHAs  170 بلین روپے کی کل سالانہ آمدنی پیدا کرتے ہیں، جس کا کچھ حصہ غیر حقیقی سرمایہ کے منافع کی صورت میں جمع ہوتا ہے۔ اس میں تجارتی املاک سے آمدنی کا بہاؤ یا خالی زمین پر اہم سرمایہ حاصل شامل نہیں ہے۔

فوج کا دوسرا بڑا کردار فرنٹیئر ورکس آرگنائزیشن (FWO) کے ذریعے عوامی منصوبوں میں ٹھیکیدار کے طور پر ہے۔ ایک بڑی اور متحرک تعمیراتی فرم، یہ تنظیم ہائی ویز، پلوں، انفراسٹرکچر، ڈیموں اور پانی کی فراہمی کے منصوبوں کی جاری تعمیر میں مصروف ہے۔ تنظیم کی طرف سے تعمیراتی کام کی تخمینہ سالانہ مالیت 230 بلین روپے ہے، جس سے تقریباً 35 بلین روپے کی سالانہ خالص آمدنی ہوتی ہے۔

مزید برآں، نیشنل لاجسٹک سیل (NLC) سامان اور نقل و حمل کی گاڑیاں چلاتا ہے، ساتھ ہی تعمیراتی سرگرمیاں بھی کرتا ہے۔ اس کی خالص آمدنی کے بارے میں معلومات دستیاب نہیں ہیں۔ 2017-2018 میں ملٹری اسٹیبلشمنٹ کی معاشی سرگرمیوں سے حاصل ہونے والی مجموعی آمدنی کا تخمینہ 257 بلین روپے لگایا گیا تھا۔ ٹیکس کا نظام اشرافیہ کو بھاری اکثریت کی قیمت پر فائدہ پہنچاتا ہے اور یہ غیر فعال سیاسی معیشت کا ایک بڑا پہلو ہے۔

کاروباری طبقہ

پاکستان میں ریٹیل سیکٹر سب سے تیزی سے ترقی کرنے والی مارکیٹوں میں شامل رہا ہے، جو قومی جی ڈی پی میں تقریباً 20 فیصد کا حصہ ڈال رہا ہے۔ یہ ملک کا تیسرا سب سے بڑا شعبہ ہے اور دوسرا سب سے بڑا آجر ہے، جو کہ 15 فیصد لیبر فورس کو ملازمت دیتا ہے۔ ایک اندازے کے مطابق 2.8 ملین فرموں کے ساتھ، تاجر پاکستان میں ایک طاقتور معاشی اور سول سوسائٹی کی قوت کے طور پر ابھرے ہیں۔ تاجروں کے مفادات کے دفاع کے لیے پرعزم، وہ تیزی سے متحرک ہیں اور انھوں نے معیشت کو دستاویزی بنانے اور ٹیکسوں میں اپنا حصہ ادا کرنے کی کوششوں کی مزاحمت کی ہے۔

یہ تمام محاذ آرائی تاجروں اور ریاست کے درمیان نہیں ہے، تاہم – اسلام اور قومی خودمختاری کی سمجھی جانے والی توہین جیسے مسائل پر، یہی قوت ریاست کے منظور شدہ نظریات کی بھرپور حمایت میں سامنے آتی ہے، خود کو فوج، اسلامی افواج اور سیاسی جماعتوں کے ساتھ اتحاد کرتی ہے۔ اشرافیہ توہین رسالت کے قوانین کو منسوخ کرنے کے ریاستی ارادے کے خلاف احتجاج ہو یا ’بھارتی جارحیت‘ کے خلاف اور پاک فوج کی واضح حمایت کے خلاف، چار دہائیوں سے تاجر تاریخ کے ’دائیں‘ جانب ہیں اور تنظیمی قوت حاصل کر رہے ہیں۔

شرمناک ٹیکس اصلاحات

جنرل مشرف کی جون 2000 کی ٹاسک فورس برائے ٹیکس ایڈمنسٹریشن کی اصلاحات کی رپورٹ میں کہا گیا ہے:

پاکستان کا مالیاتی بحران گہرا ہے اور اسے آسانی سے حل نہیں کیا جا سکتا۔ قرض کی ادائیگی اور دفاع کے لیے ٹیکس ناکافی ہیں۔ اگر ٹیکس ٹو جی ڈی پی کے تناسب میں خاطر خواہ اضافہ نہیں ہوتا ہے تو پاکستان کو موثر طریقے سے govern نہیں کیا جاسکتا، ضروری عوامی خدمات فراہم نہیں کی جاسکتیں اور مہنگائی میں اضافہ ناگزیر ہے۔ ٹیکس انتظامیہ میں اصلاحات حکومت کے لیے واحد سب سے اہم معاشی کام ہے۔

ورلڈ بینک کے مطابق، جی ڈی پی کے حصے کے طور پر ٹیکس ریونیو کی وصولی کم اور درمیانی آمدنی والے ممالک میں صرف 15 سے 20 فیصد ہے لیکن اعلی آمدنی والے ممالک میں 30 فیصد سے زیادہ ہے۔ اس معاملے پاکستان ترقی پذیر ممالک سے بھی پیچھے ہے۔

2008 میں جب جنرل مشرف رخصت ہوئے تو پاکستان کا ٹیکس ٹو جی ڈی پی کا تناسب 9 فیصد تھا۔ 30 جون 2021 کو ختم ہونے والے سال کے لیے، یہ 8.6% تھا۔ ٹیکس سال 2021 کے لیے، صرف بائیس لاکھ افراد (225.18 ملین کی آبادی میں سے) نے اپنے انکم ٹیکس گوشوارے جمع کرائے ہیں۔ پاکستان کا ٹیکس ٹو جی ڈی پی کا تناسب دنیا میں سب سے خراب ہے اور اس میں کافی عرصے سے کوئی بہتری نہیں آئی ہے۔ چونکہ 2015-16 کو بنیادی سال کے طور پر قومی آمدنی کے تخمینے کو بہتر بنانے کے لیے قومی کھاتوں کے حساب کتاب کے طریقہ کار پر نظر ثانی کی گئی تھی، اس لیے نظرثانی شدہ حسابات نے ایک واضح حقیقت کا انکشاف کیا ہے۔ مدت سے دورانیے کی مختلف حالتوں کے باوجود طویل عرصے میں کچھ زیادہ نہیں بدلا ہے۔

پاکستان کے ٹیکسیشن سسٹم کی ایک خاص خصوصیت ہے۔ انکم ٹیکس کی وصولی 70 فیصد تک محصولات کے لیے ودہولڈنگ ٹیکس پر انحصار کرتی ہے۔ یہ ٹیکس زیادہ تر فرضی اور فکسڈ نوعیت کے ہوتے ہیں۔ مثال کے طور پر، سود سے حاصل ہونے والی آمدنی پر 10 فیصد کی مقررہ کم شرح پر ایک علیحدہ بلاک کے طور پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ واضح طور پر، یہ براہ راست ٹیکس کے نظام کی ترقی کو کم کرتا ہے۔

سیلز ٹیکس پاکستان میں ٹیکس ریونیو میں سب سے زیادہ حصہ ڈالتا ہے، جو جی ڈی پی کے 3.9 فیصد کے برابر ہے۔ انکم ٹیکس (براہ راست اور بالواسطہ) کی طرف سے مجموعی شراکت جی ڈی پی کا 3.7 فیصد ہے۔ مشترکہ، دیگر بالواسطہ ٹیکس - سیلز ٹیکس کے علاوہ بالواسطہ اور براہ راست انکم ٹیکس - جی ڈی پی کے 4 فیصد کے برابر ہیں۔

بالواسطہ ٹیکس کے نظام کی کئی خصوصیات کو اجاگر کرنے کی ضرورت ہے۔ سب سے پہلے، پیٹرولیم مصنوعات پر ٹیکس لگانے پر بہت زیادہ انحصار ہے۔ یہ مصنوعات سیلز ٹیکس کی آمدنی میں 37 فیصد اور بالواسطہ ٹیکس محصولات میں مجموعی طور پر 25 فیصد کا حصہ ڈالتی ہیں۔ دوسرا، کچھ بنیادی غذائی اشیا جیسے چینی، خوردنی تیل، دالیں، مشروبات اور چائے وغیرہ پر مختلف ٹیکس عائد ہوتے ہیں۔ اس کی وجہ سے ٹیکس کا نظام رجعت پسند ہو جاتا ہے۔

زرعی شعبہ انکم ٹیکس کے تابع ہے لیکن صرف کاغذ پر۔ مثال کے طور پر، پنجاب کی صوبائی حکومت نے 2020-21 میں زرعی آمدنی پر ٹیکس سے صرف 2.5 بلین روپے اکٹھے کیے، جو کہ اس کی کل آمدنی 1.7 ٹریلین روپے کا نہ ہونے کے برابر ہے۔ پنجاب میں زرعی آمدنی، لینڈ ریونیو، اور پراپرٹی پر ٹیکس نے مجموعی طور پر صرف 33.5 بلین روپے کا حصہ ڈالا یا کل محصولات کے 2 فیصد سے بھی کم۔

انکم ٹیکس سے حاصل ہونے والی آمدنی کے اجزاء کی نشاندہی کرنے کی ضرورت ہے جو براہ راست ٹیکس سے حاصل ہوتا ہے، اور وہ جزو جو کہ بالواسطہ ٹیکس سے حاصل ہوتا ہے۔ سابقہ ریٹرن کے ساتھ رضاکارانہ ٹیکس کی ادائیگیوں، ایڈوانس ٹیکس کی ادائیگیوں، ریٹرن کے آڈٹ کے بعد اٹھنے والی مانگ، تنخواہوں پر ایڈوانس ٹیکس، اور غیر حاصل شدہ سرمائے کی آمدنی پر ٹیکس لگانے پر مشتمل ہے۔ بالواسطہ ٹیکس کے جزو میں معاہدوں، درآمدات، پٹرولیم مصنوعات، ٹرانسپورٹ، بجلی کے بلوں اور موبائل فون کارڈز پر فرضی ٹیکس شامل ہیں۔ کچھ ٹیکسوں میں یہ جزو محصولات کا بڑا حصہ ہے۔

کیوں، کیا اور کیسے اصلاح کی جائے؟

موجودہ بحران اس بات کا تقاضا کرتا ہے کہ ریونیو کی بنیاد کو بڑھانے اور بجٹ کے خسارے کو کم کرنے کے لیے سیاسی معیشت کا طریقہ اپنایا جائے۔ اسٹیک ہولڈرز کو اس بات کی تعریف کرنے کی ضرورت ہے کہ موجودہ نظام ریاست کو کمزور کر رہا ہے، رجعت پسند ہے، مہنگائی کا شکار ہے، اور ریاست کو امن و امان برقرار رکھنے اور انفراسٹرکچر کی ترقی کے اپنے بنیادی فرائض انجام دینے کے قابل بنانے کے لیے درکار وسائل کو متحرک کرنے سے قاصر ہے۔ دوسرے لفظوں میں، یہ بڑے اسٹیک ہولڈرز کے مفاد میں ہے کہ جامع ٹیکس اصلاحات متعارف کرائی جائیں۔

دنیا بھر میں ٹیکس اصلاحات کی تاریخ اس بات کے کافی ثبوت فراہم کرتی ہے کہ موثر ٹیکس انتظامیہ کے لیے واحد اہم ترین جزو سیاست کی اعلیٰ ترین سطح پر اس کام کی اہمیت اور اچھے انتظامی طریقوں کی حمایت کرنے کی آمادگی ہے چاہے کم مُدّت میں اس سے سیاسی نقصان ہی کیوں نا ہو رہا ہو۔

انسٹی ٹیوٹ آف چارٹرڈ اکاؤنٹنٹس آف پاکستان کی طرف سے شائع ہونے والی ایک حالیہ رپورٹ ریاست کے ساتھ ساتھ ایف بی آر دونوں پر ایک فرد جرم ہے۔ اس میں کہا گیا:

ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنے کے لیے کبھی سنجیدہ کوششیں نہیں کی گئیں۔ زیادہ تر کوششیں صرف اس لیے ناکام ہوئیں کہ حکومت کی کوئی سیاسی مرضی نہیں تھی۔ میں مزید کہوں گا کہ حکومتوں اور بیوروکریسی نے مل کر لوگوں کو گمراہ کرنے کا کام کیا ہے۔

حال ہی میں آئی ایم ایف اور پیٹرول کی قیمتیں گرم اور شدید سیاسی بحث کا موضوع رہی ہیں۔ تقریباً کوئی بھی اس بات پر روشنی نہیں ڈالتا کہ پیٹرول پر سبسڈی کا خاتمہ IMF پروگرام کے بہت سے نکات میں سے صرف ایک تھا۔ فروری 2022 میں شائع ہونے والی پاکستان پر آئی ایم ایف کی کنٹری رپورٹ، ترجیحی سیلز ٹیکس کی شرحوں کے ذریعے کارپوریٹ سیکٹر کو دی جانے والی سبسڈیز کو ختم کرنے کی سفارش کرتی ہے۔آئی ایم ایف نے کھادوں اور ٹریکٹروں کو شامل کرنے کے لیے ہٹائی گئی چھوٹ کی تعداد (کارپوریٹ سیکٹر کو) بڑھانے کے لیے کہا، جو سیلز ٹیکس کی کل سبسڈی کا 23 فیصد بنتا ہے۔

کم شرح اور کچھ چھوٹ

کئی ممالک نے مشرقی ایشیائی ممالک کے تجربے سے فائدہ اٹھایا اور ان کی پالیسیوں پر عمل کیا۔ بولیویا میں ٹیکس کا ایک انتہائی پیچیدہ نظام 1985 تک موجود تھا جس میں تقریباً 400 ٹیکس تھے اور یہ مغربی نصف کرہ میں ٹیکس چوری کی سب سے زیادہ شرحوں میں سے ایک تھا۔ 1985 کے ٹیکس اصلاحاتی قانون نے پچھلے تمام ٹیکسوں کو منسوخ کر دیا اور ان کی جگہ سات نئے ٹیکس لگائے۔ کامیاب اصلاحی پروگراموں کی چند اہم عمومی خصوصیات حسب ذیل ہیں:

*ٹیکسوں کی مجموعی تعداد ایک درجن یا اس سے کم ہو گئی ہے۔

*زیادہ سے زیادہ شرحوں میں کمی کی گئی ہے کیونکہ زیادہ شرحوں نے تاریخی طور پر ٹیکس چوری کی حوصلہ افزائی کی ہے۔

*چھوٹ، چھوٹ اور خصوصی علاج ختم یا کم کر دیے گئے ہیں۔

*ٹیکنالوجی کا استعمال کرتے ہوئے ٹیکس مینیجمنٹ کو آسان بنایا گیا ہے۔

اعلٰی ٹیکس کی شرح کمپنیوں کو غیر رسمی شعبے میں مجبور کر سکتی ہے۔

بیوروکریٹک صوابدید کو ختم کرنے اور تعمیل کو آسان بنانے کے لیے ڈیجیٹل ٹیکنالوجی

ہمیں ایک مربوط ڈیجیٹل نظام متعارف کرانے کی ضرورت ہے جس کے ذریعے مالیاتی اداروں اور کمپنیوں کی جانب سے افراد کو سود اور ڈیویڈنڈ کی ادائیگیوں کا ریکارڈ ٹیکس کے نظام سے منسلک کیا جائے گا۔ کم از کم 90 ممالک ایسے ہیں جنہوں نے الیکٹرانک فائلنگ اور ٹیکس کی ادائیگی کو مکمل طور پر نافذ کیا ہے۔

ڈیجیٹل ٹیکس رجیم متعارف کرانے کے لیے، قومی ٹیکس نمبر رجسٹریشن کی ضرورت کے بغیر CNIC نمبر جیسا ہی ہونا چاہیے اور ٹیکنالوجی کے ذریعے مالیاتی نظام سے منسلک ہونا چاہیے جیسا کہ امریکہ، برطانیہ، کینیڈا اور سنگاپور اور دیگر کئی ممالک میں ہے۔ ہر سال کے اختتام پر، تمام سود یا ڈیویڈنڈ ادا کرنے والے اداروں کو اس طرح کی ادائیگیوں کی کل رقم CNIC کے ساتھ حوالہ کے طور پر بتانے کی ضرورت ہے۔

اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ مالیاتی اداروں کے پاس درست اور درست ڈاک کا پتہ ہے، چیک بک یا ڈیبٹ کارڈ یا اس طرح کے کسی بھی ادائیگی کے آلے کی ترسیل کی اجازت نہیں ہونی چاہیے۔ یہ ترسیل پوسٹ کے ذریعے ہونی چاہیے۔ یہ چھوٹی لیکن اہم تفصیل اس بات کو یقینی بنائے گی کہ پتے درست ہیں۔ منی لانڈرنگ اور ٹیکس چوری کو روکنے کے لیے ایڈریس کا ثبوت اب ایک عام استعمال کی ضرورت ہے۔ اس اقدام سے فنانشل انسٹی ٹیوشنز ٹاسک فورس (FATF) کے ساتھ پاکستان کے مسائل بھی کم ہوں گے۔

کم از کم استثنیٰ کی حد سے زیادہ آمدنی والے تمام افراد کو انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے اور مالیاتی اداروں سے حاصل کردہ سود اور ڈیویڈنڈ کی ادائیگیوں کی تفصیلات شامل کرنے کی ضرورت ہے۔ چونکہ یہ تفصیلات مالیاتی اداروں کی طرف سے فیڈرل بورڈ آف ریونیو کو پہلے ہی بتا دی جائیں گی، اس لیے غلط رپورٹنگ کا سوال ہی پیدا نہیں ہوتا۔

ٹیکس کے تمام جائزے اور خط و کتابت انکم ٹیکس فائلرز کو ایف بی آر کے زیر انتظام مرکزی پورٹل کے ذریعے آن لائن دستیاب ہونی چاہیے۔ ایف بی آر کو ڈاک یا الیکٹرانک ذرائع سے رابطہ کرنا چاہیے اور کسی فوجداری کیس کے علاوہ ٹیکس فائلرز کی جسمانی موجودگی کی ضرورت نہیں ہونی چاہیے۔

یہ انتہائی آسان لیکن اہم اقدامات ٹیکس وصولیوں میں ڈرامائی طور پر اضافہ اور بدعنوانی کو کم کر سکتے ہیں۔ پاکستان میں تقریباً 55 ملین بینک اکاؤنٹس، 10 ملین فعال بینک لون صارفین اور تقریباً 175 ملین موبائل فون صارفین ہیں۔ اس کی کوئی وجہ نہیں ہے کہ پاکستان کے ٹیکس سے جی ڈی پی کا تناسب 9 فیصد کے قریب دوسرے ایشیائی ممالک کے مقابلے میں نہیں بڑھایا جا سکتا۔ دوسری طرف، اگر ہم غیر ملکی سرمایہ کاری کو راغب نہیں کر سکتے اور ملکی وسائل کو متحرک کرنے میں ناکام رہتے ہیں، تو ہم اس راستے پر چلیں گے جس پر ہم کئی دہائیوں سے چل رہے ہیں۔ ایک ناکام نیشنل سیکورٹی کی ریاست جو ناکامی کے بڑھتے ہوئے خطرے کے ساتھ بیرونی قرضوں کی گہرائی میں ڈوب رہی ہے۔

(یوسف نذر / ترجمہ محمد حارث)